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内部控制缺陷!锦旅B股:锦旅B股2019年度内部控制评价报告

来源:rp88网  2020-03-29 01:12 | 我要评论| 我要订阅|

锦旅B股:锦旅B股2019年度内部控制评价报告

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公司代码:900929 公司简称:锦旅B股 上海锦江国际旅游股份有限公司 2019年度内部控制评价报告 上海锦江国际旅游股份有限公司全体股东: 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2019年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 2. 财务报告内部控制评价结论 √有效 □无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 □适用 √不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 √是 □否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是 □否 三. 内部控制评价工作情况 (一). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1. 纳入评价范围的主要单位包括:上海锦江国际旅游股份有限公司(母公司)、上海国旅国际旅行社有限公司、上海锦江旅游控股有限公司、上海旅行社有限公司、上海华亭海外旅游有限公司、上海锦江国际旅游股份有限公司网点分公司、上海国之旅物业管理有限公司等7家企业。 2. 纳入评价范围的单位占比: 指标 占比(%) 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 97.70 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 95.13 3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司层面控制与业务流程层面控制两大方面,具体内容如下: 1、公司层面控制,包括:内控环境(组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任)、风险评估、信息与沟通(内部信息传递、信息系统)、内部监督; 2、业务流程层面控制,包括:财务报告、资金活动、采购业务、存货管理、固定资产管理、工程项目、全面预算、合同管理、薪酬管理。4. 重点关注的高风险领域主要包括: 上述评价范围涵盖了本公司2019年度所有重要业务单位、所有重大业务事项和所有高风险领域。5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存在重大遗漏 □是 √否 6. 是否存在法定豁免 □是 √否 7. 其他说明事项 无 (二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及内部控制手册,组织开展内部控制评价工作。1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 □是 √否 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。2. 财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准 财务报告 财务报告错报金额大于或等于上个会计年度经审计的年度合并财务报告中净资产1%或净利润10%的数值。财务报告错报金额大于或等于重大缺陷金额标准的30%,但小于重大缺陷金额标准的。财务报告错报金额低于重要缺陷标准的。资产安全 资产损失金额大于或等于上个会计年度经审计的年度合并财务报告中净资产1%或净利润10%的数值。资产损失金额大于或等于重大缺陷金额标准的30%,但小于重大缺陷金额标准的。资产损失金额低于重要缺陷标准的。 说明: 无 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下: 缺陷性质 定性标准 重大缺陷 企业声誉发生重大违规事件,对公司声誉有重大负面影响。战略与经营对公司的战略制定、实施,对公司经营产生重大影响,无法达到重要营运目标或关键业绩指标。重要缺陷 企业声誉个别事件受到政府部门批评,对公司声誉有中度负面影响。战略与经营对公司的战略制定、实施,对公司经营产生中度影响,对达到营运目标或关键业绩指标产生部分负面影响。一般缺陷 企业声誉个别事件受到上级部门批评,对公司声誉有轻微负面影响。战略与经营对公司的战略制定、实施,对公司经营产生轻微影响,减慢营运运行,但对达到营运目标只有轻微影响。 说明: 无 3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: 说明: 无 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下: 说明: 除了上述缺陷认定的定量、定性标准外,当公司出现下述情况时,则表明公司内部控制存在重大缺陷的迹象: 1、公司董事、监事、首席执行官、首席运营官或同等级别高级管理人员出现舞弊行为; 2、审计与风控委员会、内部审计部门未能履行相应的内部控制监督职能; 3、公司财务报告(季报、半年报、年报)由于没能及时发现错误而需进行重大事后调整,导致公司对财务报告进行重述。(三). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 1.2. 重要缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否 1.3. 一般缺陷 报告期内公司不存在财务报告内部控制的一般缺陷 1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 2.2. 重要缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否 2.3. 一般缺陷 报告期内公司不存在非财务报告内部控制的一般缺陷 2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否 四. 其他内部控制相关重大事项说明 1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 □适用 √不适用 2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 □适用 √不适用 3. 其他重大事项说明 □适用 √不适用 董事长(已经董事会授权):张晓强 上海锦江国际旅游股份有限公司 2020年3月26日

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